Налоги с пластиковых карт

В чем истерика. Пишут, что то ли с 1 июня, то ли с 1 июля банки начнут передавать информацию обо всех движениях по счетам граждан в налоговую. Вроде бы так заработают поправки в статью 86 НК . Якобы теперь инспекция будет знать обо всех поступлениях, которые пришли вам на карту, и потребует объяснить, откуда деньги. А кто не объяснит, тот якобы будет «плотить нологи».

Судя по статьям, никто не читал налоговый кодекс и не в курсе поправок в статью 86 НК . Но мы читали и в курсе. Объясняем, что там изменилось на самом деле и с какого числа.

20 июня, спустя неделю после выхода нашей статьи, ФНС официально опровергла слухи о слежке за счетами и автоматическом начислении налогов со всех поступлений на карты.

Как на самом деле

1. В налоговом кодексе есть изменения с 1 июня. В нескольких статьях появилось упоминание счетов в драгоценных металлах.
2. В контроле за счетами в банках нет ничего нового. Банки и раньше были обязаны отвечать на запросы по поводу операций и остатков на счетах.
3. Налоговая проверяет операции по счетам и картам только при наличии законных оснований. Банк передает информацию только по официальному запросу. Автоматически ничего начислять не будут.
4. Чтобы что-то доначислить, налоговая должна доказать нарушение. Не со всех переводов на карту надо платить налог.
5. Новость про тотальный контроль — вброс, фейк и провокация.

Что на самом деле изменилось в НК

С 1 июня в налоговом кодексе есть изменения, но они не касаются контроля за счетами. Они в основном касаются металлических счетов. Теперь для них прописали правила, но там ничего интересного:

1. На металлических счетах могут лежать сами металлы или их денежный эквивалент.
2. Владелец счета — человек или компания — может снять со счета металл или деньги.
3. По закону такие счета не застрахованы в агентстве страхования вкладов.
4. Налоговая может получать информацию по таким счетам, а также списывать с них деньги в счет долга по налогам и блокировать, если есть причины. По денежным счетам налоговая могла получать информацию и списывать деньги еще с 2013 года и даже раньше.
5. Если дело дошло до списания денег в счет долгов, то сначала списывают с рублевого, потом — с валютного и в самом конце — с металлического.

Еще есть уточнения по поводу налогов со сделок при продаже драгоценных металлов и камней. Но нет ни слова о новых способах тотального контроля за счетами и доначислений налогов с неподтвержденных документами сумм.

Что с контролем переводов на личные счета

О контроле переводов написано в статье 86 НК . Банки обязаны передавать в налоговую информацию о том, что такому-то человеку или компании открыли счет, вот реквизиты. А если налоговая пришлет официальный запрос, банк должен сообщить, сколько денег есть на счетах и какие по ним были операции. В таком виде эта норма действует с 2013 года.

С 1 июня в эту статью добавили упоминание счетов в драгоценных металлах. Теперь и о них банки тоже должны сообщать в налоговую.

Банк не передает информацию о движениях по счетам и картам автоматически и без повода. И не будет передавать: такого требования нет в законе. Но если налоговая проводит проверку, банк получит запрос и должен его исполнить.

Значит, контроль за доходами все-таки есть?

Контроль за доходами есть, но это не контроль за каждым переводом. Налоговая не начислит НДФЛ с каждой суммы, по которой нет документов. Для большинства людей поправки о металлических счетах вообще ничего не значат.

Чтобы налоговая сделала в банк запрос о движении и об остатках по счетам, у нее должны быть основания и документы. Причины запроса могут быть, например, такими:

1. налоговая проверка;
2. долги по налогам;
3. приостановление операций по счетам.

Все это не значит, что теперь налоговая будет следить вообще за всеми операциями, а банк будет все это автоматически ей сообщать.

Может ли налоговая узнать через банк о доходах и начислить налоги?

Может, но, несмотря на полномочия налоговой, это не так просто. С компаниями и ИП все понятно: там по каждому поступлению должны быть документы и по выписке сразу можно выяснить, что это за деньги — возврат займа или выручка.

С физлицами сложнее. Сначала налоговая должна найти основания для проверки. Если такие основания нашлись, она может сделать запрос в банк и узнать, что кому-то на карту иногда приходят какие-то деньги. Одна сумма — это зарплата, а по другим ничего не понятно.

Даже если налоговая увидит такие суммы, она не сможет автоматически начислить с них налоги. У налогоплательщика запросят пояснения: откуда деньги и за что. Но и это еще не повод что-то начислять. Есть целый список доходов, с которых платить налоги не нужно.

Например, возврат долга или денежный подарок от другого человека не облагаются НДФЛ . А любую сумму можно назвать подарком. И это налоговая должна доказать, что на самом деле деньги — это не подарок, а оплата услуг. Не налогоплательщик доказывает, что не виноват, а налоговая ищет доказательства его вины. А вот если найдет и все задокументирует, только тогда может быть штраф — 20% от неуплаченной суммы. Но это тоже не новость: такой штраф был всегда и действует для любых недоимок.

На официальном сайте ФНС появилось подтверждение того, что просто так налоговая ничего получить от банка не может. И никакой автоматической передачи данных обо всех поступлениях на счета с 1 июля не будет. Тиражируемые СМИ и соцсетями статьи — это провокация. Ничего общего с действующими законами она не имеет.

У меня есть разные переводы на карту кроме зарплаты. Что делать, чтобы у налоговой не было претензий после запроса в банк?

Универсальный совет: не нужно ничего придумывать специально. Если вы ничего не скрываете, честно декларируете доходы и платите налоги, вам вообще не о чем беспокоиться. Никто не придет и не начислит вам НДФЛ со всех переводов на карту.

Вот советы для самых осторожных.

Просите тех, кто вам переводит деньги, указывать комментарий к платежу. Например: «подарок к дню рождения», «возвращаю долг», «любимая, купи себе шубу».

Оформляйте документы на крупные суммы. Налоговая физически не может проверить все переводы по 1000 рублей, даже если сделает запросы по всем клиентам банков. Но есть смысл спросить у вас, что за 100 тысяч рублей вы получаете каждый месяц на карту. Если это друг возвращает вам долг по частям, хорошо бы иметь документ — договор займа или хотя бы расписку. Если вы получили на счет деньги от продажи Макбука, пригодится документ, который подтвердит, что вы продали именно Макбук и что он принадлежал вам больше трех лет, поэтому нет ни налога, ни декларации.

Не игнорируйте запросы из налоговой. Если у вас просят пояснения, нужно их предоставить. На вас могли пожаловаться соседи или налоговой показалось странным, что вы пять лет не работаете, но купили квартиру и машину. Если деньги на квартиру вам подарила бабушка или даже дальний знакомый, налог с них платить вы не обязаны. И даже если вы печете торты на заказ, продаете их через соцсети и получаете деньги на карту, вам не так просто будет что-то начислить. Мы рассказывали, как в этой ситуации работает закон и на что на самом деле имеет право налоговая.

ЦБ РФ в содружестве со Сбербанком, ВТБ, Газпромбанком, «Открытие», Альфа-банком, НСПК и Qiwi создают некую ассоциацию «Финтех». Основной целью этой ассоциации заявлено создание платформы моментальных платежей (p2p). По словам представителей ЦБ РФ – для удобства населения в части моментального перевода средств между физическими лицами и в оплату за работы, услуги.

Сумма перевода, видимо, будет ограничена — не более, чем 100 000 руб. Платежи можно будет делать через мобильное приложение. Рассматривается вариант интернет-сервисов, которые совместят с платформой ЦБ РФ и его платежной системой.

Читая все это, невольно возникает вопрос: а зачем нам еще одна платежная система? Их уже полно. Существуют и интернет-системы для моментального перевода денег. Зачем тратить бюджетные деньги (причем, полагаю, немалые) и время на разработку того, что уже есть и отлично работает?

Можно, конечно, ответить, что чиновникам заняться больше нечем. Но у всякой медали есть оборотная сторона, о которой простым смертным знать необязательно.

«Клерк» попробовал разобраться.

Контроль над финансовыми операциями граждан начался?

• Положение Банка России от 29.08.2008 № 321-П (Приложение 8);
• Письмо ЦБ РФ от 31.12.2014 № 236-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов»;
• Положение Банка России от 02.03.2012 № 375-П (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.07.2016 № 4087-У).

Содержание всех этих документов преследует одну цель – жесточайшим образом контролировать финансовые операции (движение денежных средств по счетам) юридических лиц и ИП.

В отношении транзакций физических лиц пока такого жестко регламентированного контроля не наблюдалось. Хотя многие физические лица уже столкнулись с блокировкой своих карточных счетов и прошли процедуру объяснений с представителями обслуживающего банка по поводу денежных средств, поступивших на карточный счет.

Полагаю, что выполнив работу по регламентации операций юридических лиц и ИП, ЦБ РФ взялся теперь и за доходы физических лиц.

Возможность перевода денежных средств с карты на карту физического лица, указав лишь ее номер, появилась в России несколько лет назад. Согласно внутренней статистике ЦБ РФ, в настоящее время квартальные обороты подобных операций граждан в отдельных банках достигают десятков миллиардов рублей (например, за I квартал 2017 года физические лица — клиенты «Тинькофф Банка» осуществили переводов с карты на карту на сумму около 70 млрд руб., а в ВТБ и ВТБ-24 объем таких переводов составил примерно 37 млрд руб., по Сбербанку показатель составляет 2,6 трлн руб.).

Представители Сбербанка отмечают, что все большее количество физических лиц открывают карточные счета и активно используют их для оплаты различного рода услуг, предоставляемых в том числе и другими физическими лицами, не являющимися ИП. Однако, для таких граждан подобные перечисления являются налогооблагаемым доходом (согласно ст. 209 НК РФ) и именно эти граждане не торопятся уплачивать налоги с полученных доходов. По общему правилу, если гражданин, получивший доход, является резидентом РФ, то он должен уплатить НДФЛ с полученной суммы в размере 13%, если нерезидентом – 30%.

Например, бухгалтер — фрилансер обслуживает юрлица и ИП, с которыми работа строится на основании официально заключенного договора. Соответственно, денежные средства поступают на его карточный счет уже за вычетом удержанного заказчиком НДФЛ. Однако, могут быть и клиенты, в том числе и физлица, которые просто перечисляют ему деньги на карточный счет за оказанные услуги. И с этих денег никаких налогов он не платит. И вот здесь есть опасения, смогут ли налоговые органы отследить такие платежи и предъявить к нему претензии.

Что говорит ФНС

Также представители ФНС обращают внимание на то, что сведения о движении денежных средств по счету налогоплательщика не являются однозначным доказательством получения дохода налогоплательщиком. А выписка банка о движении денежных средств по расчетному счету не может служить достаточным доказательством для установления факта осуществления операций по реализации товаров или услуг.

Кто в зоне риска? Это, как правило, риэлторы, лица, получающие доходы от зарубежных активов, самозанятые граждане (фрилансеры, лица, оказывающие разного рода услуги, или выполняющие различного рода работы для физических лиц).

Согласно п. 2 ст. 86 НК РФ налоговая может запрашивать информацию от банков о счетах физических лиц, не являющихся ИП, только с согласия руководителя вышестоящего налогового органа, руководителя ФНС или его зама – в случаях проведения налоговых проверок в отношении этих граждан. Однако, как указывают специалисты ФНС, такое ограничение не действует в случае, если физическое лицо фактически занимается предпринимательством без регистрации.

А судьи?

Безналичные переводы между физическими лицами разрешены, и банки не должны уведомлять налоговую о каждом платеже каждого своего клиента. Видимо, для устранения именно этого пробела, ЦБ РФ и озаботился созданием единой платежной платформы с целью осуществления возможности отслеживать платежи физических лиц-клиентов банков в одном ресурсе.

Какие риски есть уже сейчас

В свою очередь, налоговики, могут запросить банк о состоянии счета и обнаружить незадекларированный доход. В таком случае помимо доначисления НДФЛ применяются дополнительные штрафы в размере 20% от неуплаченной суммы налога.

Таким образом, вполне возможно, что в ближайшем будущем ситуация с налогообложением незадекларированных доходов физических лиц начнет меняться.

Какие денежные доходы физлиц не облагаются НДФЛ? Прежде всего, это деньги без ограничения суммы, подаренные физическим лицом, не являющимся предпринимателем (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Поэтому при переводе денег на карту лучше уведомить отправителя об указании в графе «Назначение платежа» в поле для комментариев «Дарение». Тогда вероятность претензий со стороны налоговиков снизится. Освобождены от НДФЛ доходы за услуги нянь и сиделок, репетиторов, уборщиков жилья, не являющихся индивидуальными предпринимателями, но уведомивших налоговый орган о статусе самозанятого гражданина (п. 70 ст. 217 НК РФ). Доходы за иные работы и услуги, а также доходы от сдачи в аренду жилья по общему правилу облагаются НДФЛ, для чего налоговой службе потребуется дополнительный источник информации, например, жильцы или соседи сданной в аренду квартиры. Юристы также уверяют, что, если человек не декларирует доход, перечисленный на карту, или забудет отразить какую-то часть дохода, а налоговая служба эти средства так и не выявит, инспекция не сможет провести доначисление налога и выставить штрафные санкции.

—Рубрики

• здоровье семья детство (3449)
• водолечение.cолелечение. музыкотерапия,исцеление (61)
• аюрведа, каналы, меридианы (39)
• ГМО (40)
• дети и родители. отношения (404)
• детские праздники, занятия с детьми, сказки. муль (169)
• информационная медицина. (1051)
• исцеление солнцем., звуком (32)
• Кино дома, активный отдых (162)
• лимфатическая и эндокринная система (123)
• морская капуста.ламинария.спирулина. (2)
• наше здоровье -в нашихз руках.Онкология (522)
• прививки. фармация (71)
• самоисцеление. специи. травы. аюрведа (685)
• сердце, сосуды (14)
• советы врача. советы беременнм (91)
• сода , перекись водорода (30)
• старость -в радость, память, мышление (102)
• суставы. позвоночник. зубы. десна (190)
• худеем без диет -правильно питаемся (98)
• школа. учебники.иностран.языки (213)
• эндокринная система (21)
• Космология.Творец. Сила Духа.. (934)
• Вегитарианство. Сыроедени. Клеточное очищение (55)
• видео. фильмы. (866)
• видео-эзотерика (107)
• генетика волновая,.Исцеление звуком, П.Горяев (39)
• деревья (24)
• дом. дача. сад.творчество (1168)
• витражи. панно.рисунки на камнях (25)
• Декупаж. поделки. хитрости жизни (100)
• домашний бизнес,заработать на садовом участке (13)
• животные домашние (16)
• земляника.клубника. ягоды (58)
• лук. чеснок. хрен (36)
• малоэтажная планета//Экопоселения (92)
• огурцы, кабачки,репа. редька (49)
• подсвечники .светильники. зеркала,Вазы (38)
• полезные советы, информация, (460)
• праздник. Своими руками. (74)
• Ремонт дома. Декор стен (124)
• роспись. реставрация мебели. Гипс. Мозаика (111)
• рукотворные творения, Мастер-класс (93)
• семена.теплицы. грядки. удобрения (170)
• томаты, картофель. , топинамбур (104)
• цветы. Орхидеи (111)
• Женщины и мужчинам (762)
• косметика своими рукми (85)
• косметический массаж. уход за кожей (100)
• мода.одежда. обувь. шебби-шик. hand-made (110)
• жизнь реальная и шокирующая (380)
• Запад. Восток..Новые технологии (1083)
• Глобализация. . (311)
• чипы.паспорта. единая карта (83)
• игры. рисовалки. тесты. флешки (11)
• искусство. музеи. культура (406)
• коллекция . (21)
• куклы (14)
• русская культура (48)
• учимся рисовать. (30)
• ФОТОИСКУССТВО. Макрофото (125)
• художники. картины. иллюстрации (57)
• Компьютер. Интернет.Полезные советы.Телефон (165)
• Заработать на компьютере (5)
• красота, природа,города, страны (239)
• Кулинария (749)
• вегетарианство, смузи, очистка организма (51)
• заготовки на зиму (76)
• кондитерская, десерты, сладости (213)
• напитки, настойки, специи, (64)
• салаты, оформление блюд (42)
• хлеб , дом.лапша. пельмени (44)
• Музыка для души. Плейкаст, Зарубежная эстрада (269)
• Непознаное. Тайны. Гипотезы. (1156)
• магия. руны. (155)
• Новости. Интересные заметки, (4266)
• О любви (230)
• общество. толерантность (3777)
• просто Жадность (145)
• Русь. "Славянские народы". Тартария (102)
• Украина. Крым. (231)
• . Политика. Власть. (2216)
• восток. ислам. (23)
• геноцид. обман. Сбербанк (620)
• Интересные личности..Сталин. (22)
• Министерство культуры (19)
• нации, Япония, цыгане (8)
• новости от Минздрава (242)
• Россия (1476)
• Сионизм. Хазария.Иллюминаты (260)
• тотальный контроль (236)
• цыгане. нация (2)
• подсказки на ЛиРу (19)
• ПОЭЗИЯ (138)
• притчи ..книги.статьи. эссе (227)
• психология. психология алкоголизма (777)
• Сознание. Тонкий мир (2430)
• духи стихий (12)
• йога, меридианы, каналы (19)
• луна. кровь =сила крови (34)
• новое время. мистика. мантоиды. (104)
• цвет. луч. чакры (21)
• челябинский "метеорит" (8)
• Энергии. договора. техники. медитации. (824)
• эфирные масла (10)
• спорт. туризм .экстримальный образ жизн (51)
• философия история религия наука (1006)
• Гиперборея (19)
• исчезнувшие цивилизации, (45)
• фото-история. Коммуналки (41)
• ФЛОРА . ФАУНА. МОТИВАТОРЫ ПОЗИТИВ. (180)
• КОШКИ. дельфины (49)
• чай.кофе.чаепитие.кофемания (9)
• Ювенальная юстиция. гендер (207)
• Юмор. позитив, Мотиваторы (253)
• Юридический ликбез. ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО (171)

—Цитатник

СВЕТОВАЯ (АСТРАЛЬНАЯ) ГЕНЕТИКА Данная практика позволяет: 1. Исцелить любой орган и л.

ТРАТА И НАКОПЛЕНИЕ ПСИХИЧЕСКОЙ ЭНЕРГИИ На что тратится психическая энергия Еще ра.

С КОТЛЕТНЫМ ФАРШЕМ ВСЁ НЕ ТАК ПРОСТО Известный шеф-повар поделился своим рецептом котлет.

Биологические часы организма человека по часам работы Наши предки знали, что все люди, животны.

УПРАЖНЕНИЯ ДЛЯ ОЧИЩЕНИЯ АУРЫ: Две простые, но очень эффективные по своему действию практики дл.

—Музыка

—Фотоальбом

—Поиск по дневнику

—Подписка по e-mail

—Статистика

Вторник, 19 Июня 2018 г. 19:27 + в цитатник

НОВШЕСТВО ОТ ГРЕФА-ПОТРОШИТЕЛЯ

Встаём с колен и продолжаем прорыв в цифровое будущее

— Мам, я в Ашане, набрала всего понемножку, но по деньгам не вписываюсь. Кинь мне тысячу на карту, плиииз!
И мама кидает на карту тысячу, а дочурка получает лишь 870!
А потом маме и дочке надо будет бить челом Грефу-потрошителю (это его почин), что они действительно родственники — хоть у них и разные фамилии, что эта несчастная тысяча — это не часть аванса или зарплаты, за работу на маминой фирме, что дочь вообще нигде не работает, т.к. в декрете (надо будет представить соответствующие справки) и у мамы нет никакой собственной фирмы, а она сама — наёмный работник (о чём тоже нужно будет представить справку и характеристику с места работы).

Теперь физлицу придется документально подтвердить, что деньги, поступившие на счет, не должны облагаться налогами»

В силу вступают уже в начале будущего месяца изменения в 86 статью Налогового Кодекса России. Эта, казалось бы, не интересная информация, на самом деле грозит серьёзными последствиями для подсаженных на «пластик» граждан России.

Теперь банк будет обязан предоставить в налоговый орган по его требованию всю информацию о движении денежных средств на счете любого клиента данной кредитной организации.

А суть очень простая – вот, например, переведете вы родителям деньги, а налоговый инспектор посчитает – что ваши старики незаконно обогатились и взыщет с них налог на прибыль.

С 1 июля Федеральная налоговая служба всю необходимую ей информацию будет получать от финансовых организаций.
Теперь физлицу придется документально подтвердить, что деньги, поступившие на счет, не должны облагаться налогами. Такое подтверждение понадобиться даже, к примеру, если человеку вернули долг.

В случае же, если физлицо не сможет доказать, что полученные средства не доход, то налоговая служба получит право на взыскание штрафа в размере20% от суммы неоплаченного налога, а также пени, и собственно сам налог.

Стоит отметить, что суды в нашей стране в последнее время все чаще рассматриваются дела по административным правонарушениям, связанным с неоплатой подоходного налога, если на карту клиента банка перечисляются средства от другого физлица. Довольно часто такое происходит, если физлицо получат средства за аренду жилья, либо зарплату получает фрилансер. Да и за продажу старых своих вещей придется платить налог.

Избежать налогообложения на полученные средства можно лишь доказав, что они не являются объектом налогообложения. Не подлежат налогообложению средства, которые вернули как долг, либо это дар от близкого родственника. И это следуетт документально доказать. Существуют еще некоторые доходы, которые не подлежат налогообложению.

Материал взят из Фейсбука Димы Ржевского