Налог на богатых в россии

Налог на богатых в россии

Содержание

Минфин предлагает расширить список критериев для признания налоговыми резидентами

Сейчас, чтобы не платить налоги в России, нужно провести в стране менее 183 дней ежегодно. Минфин предлагает установить порядок, при котором налогообложению будут подлежать граждане, живущие в России не менее 90 дней в год, а также имеют здесь дом, бизнес и личные контакты. Соответствующие нормы содержатся в Основных положениях бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2020-2022 годы, внесённых в Госдуму.

Деофшоризация продолжается

Ещё в 2014 году президент Владимир Путин поставил задачу по деофшоризации экономики. В рамках этих поручений было принято решение об амнистии капитала, в соответствии с которым физическим лицам предлагается в добровольном порядке задекларировать свои активы и счета в банках с сохранением всех гарантий. Чтобы воспользоваться этой услугой, граждане должны репатриировать свои деньги, в том числе из зарубежных офшоров. Амнистией воспользовались многие бизнесмены, ранее хранившие активы за рубежом.

Регионам предложили поделиться секретами поддержки бизнеса

Для бизнеса установят критерий жизненных интересов

Правительство предлагает установить, что если человек провёл в России больше трёх месяцев, то он будет считаться налоговым резидентом. Более того, если он находился в нашей стране менее 90 дней, но у него здесь есть недвижимость, экономические и личные связи, то он тоже признаётся резидентом. Это так называемый критерий жизненных интересов, который действует во всём мире. Суть его заключается в том, что даже если предприниматель живёт за границей, но в стране у него есть дом, семья и бизнес, то он платит налоги на родине.

В России критерий жизненных интересов уже применяется при налогообложении пассивных доходов — дивидендов, процентов — в отношении стран, с которыми заключены соглашения об избежании двойного налогообложения.

Читайте также:  4 способа оживить пространство дома

Первый зампред Комитета Госдумы по экономической политике, промышленности, инновационному развитию и предпринимательству Владимир Гутенёв уверен, что предложенная Правительством мера будет очень эффективной. «Это важный шаг в сторону деофшоризации экономики России и национализации элит, — сказал он «Парламентской газете». — Это два важнейших фактора, которые будут определять инвестиционный потенциал России на ближайшие годы».

Предложенная инициатива мотивирует бизнес, который зарабатывает на территории России, но не спешит в неё вкладывать, вернуться в страну и платить здесь налоги.

По словам депутата, не стоит пугать бизнес резкими шагами, но при этом нужно настойчиво двигаться в направлении, обозначенном президентом. «Предложенная инициатива мотивирует бизнес, который зарабатывает на территории России, но не спешит в неё вкладывать, вернуться в страну и платить здесь налоги», — полагает Гутенёв.

Член Комитета Госдумы по бюджету и налогам Вера Ганзя считает, что предложенных мер недостаточно — они не решат проблему. «Мы должны поставить реальные барьеры в борьбе с офшоризацией экономики, — отметила она в комментарии «Парламентской газете». — Нужно, с одной стороны, ввести серьёзное налогообложение для богатых людей, а с другой стороны, вернуть их доверие к российской экономике, чтобы у них не было желания увозить деньги из страны».

Сегодня, считает депутат, налоговое законодательство меняется так часто, что бизнес боится вкладывать деньги в нашу экономику.

Другие налоговые изменения

Нацпроекты: задач много, а цель одна

Также предусматривается ряд льгот для индивидуальных предпринимателей. Если они используют упрощённую систему налогообложения и онлайн-кассы, то их могут освободить от подачи налоговых деклараций. При этом для предпринимателей, превысивших максимальный уровень доходов в 150 миллионов рублей в год и численность сотрудников в 100 человек, предусматривается льготный переходный период. Сейчас ИП на упрощёнке платят налог шесть процентов от доходов, но при превышении лимитов обязаны заплатить НДС за квартал. Такой резкий рост налоговой нагрузки является причиной дробления бизнеса.

Кроме того, Правительство предлагает освободить ИП от уплаты страховых взносов на периоды содержания их под стражей и отбывания наказания в местах лишения свободы. А самозанятым могут дать возможность добровольно перечислять взносы в Пенсионный фонд через мобильное приложение «Мой налог». Наконец, налоговый режим для самозанятых могут распространить на граждан всех стран СНГ. Сейчас эти правила работают только для членов Евразийского союза.

Минфин внес в Госдуму «Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов». Об основных положениях документа — в обзоре РБК.

Налог через три месяца

Минфин давно планировал расширить критерии для признания граждан налоговыми резидентами. Теперь такие меры официально вошли в план мероприятий на ближайшие три года.

Сейчас, чтобы «утратить связь» с Россией и не платить налоги, достаточно провести в стране менее 183 дней в год. Многие предприниматели пользуются этим, чтобы не отчитываться ФНС об иностранных активах и не платить налог с нераспределенной прибыли, отмечал первый вице-премьер, министр финансов Антон Силуанов. По его словам, одна из причин ужесточения условий — «чтобы наши бизнесмены, которые в одно время убежали на Запад, к нам возвращались».

Теперь минимальный срок пребывания в России сократится вдвое до 90 дней в год — если человек провел в России больше трех месяцев, он автоматически будет считаться налоговым резидентом;

  • Но даже если гражданин находился в России менее 90 дней, он все равно будет считаться налоговым резидентом при наличии недвижимости, экономических и личных связей в России.
  • Минфин давно планировал ввести критерий центра жизненных интересов для определения налогового резидентства, отмечает партнер Taxology Михаил Успенский. Это распространенная мировая практика, и ее успешно применяют многие страны Евросоюза. «Когда человек уезжает на формальный срок, но в стране у него остается дом, бизнес или семья, государство справедливо считает, что налоги он все равно должен платить у себя на родине», — пояснил Успенский.

    Для России критерий центра жизненных интересов не в новинку, но пока применяется в основном при налогообложении пассивных доходов (дивидендов, процентов, роялти) в отношении стран, с которыми у России заключены соглашения об избежании двойного налогообложения, добавил эксперт.

    Споры за налоги ужесточатся

    Устаревший критерий по числу дней позволяет легко обойти законодательство о контролируемых иностранных компаниях (КИК) и не платить налоги. «Не секрет, что одной из «деофшоризационных» стратегий для состоятельных бизнесменов была «потеря» российского налогового резидентства», — рассказал РБК партнер департамента налогового и юридического консультирования КПМГ в России и СНГ Виктор Калгин. «А многие крупные бизнесмены, чтобы не отчитываться в налоговую о КИК, давно переписали зарубежные активы на жен и доверенных лиц, отправив их на ПМЖ за границу», — добавляет Успенский.

    «Безусловно, какая-то часть бизнесменов снова станут российскими налоговыми резидентами. Другая часть постарается выполнить новые, более сложные условия», — считает Калгин.

    При этом ужесточение правил приведет и к росту споров с другими юрисдикциями по поводу получения преимущественного права на налогообложение. Участятся случаи двойного или даже многократного резидентства, когда Россия наряду с другой страной или даже несколькими странами будут претендовать на налоги одного гражданина, отмечает Калгин.

    НДФЛ для резидентов и нерезидентов выровняют

    Одновременно с ужесточением условий для признания налогового резидентства Минфин предлагает уравнять ставку НДФЛ для налоговых резидентов и нерезидентов. Это предложение тоже уже высказывалось ранее Силуановым.

    • Предлагается установить ставку НДФЛ для нерезидентов на уровне 13%. Сейчас она составляет 30%.
    • Снижение НДФЛ для нерезидентов уменьшит стимулы для состоятельных россиян надолго уезжать за границу, а уравнивание ставок существенно упростит администрирование налога.

    Поддержка малого и среднего бизнеса

      Минфин предлагает освободить ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН), установивших онлайн-кассы, от подачи налоговых деклараций;

    предусмотреть для предпринимателей на УСН, превысивших максимальный уровень доходов в 150 млн руб. в год и (или) численность сотрудников в 100 человек, льготный переходный период.

    Такое послабление для сглаживания резкого роста налоговой нагрузки предлагало Минэкономразвития. Предприниматели на упрощенке платят налог 6% от доходов, но при превышении лимитов обязаны заплатить НДС за квартал, когда вышли за ограничения. Такой резкий рост налоговой нагрузки — одна из причин дробления бизнеса. Минэкономразвития предлагает разрешить бизнесу не платить ретроспективный НДС, а начислять его с начала нового года или нового квартала.

    Разрешить предпринимателям на патентах уменьшать сумму начисленного налога на уплаченные страховые взносы;

    освободить ИП от уплаты страховых взносов на периоды содержания их под стражей и отбывания наказания в местах лишения свободы;

    разрешить рыбохозяйственным организациям, которые платят единый сельхозналог, учитывать расходы на участие в аукционах на квоты на вылов ресурсов.

    • Предоставить самозанятым возможность добровольно перечислять взносы в Пенсионный фонд через мобильное приложение «Мой налог».

    Сейчас 37% от суммы налога на профессиональный доход зачисляется в ФОМС, а 63% — в региональный бюджет. Государство гарантирует самозанятым только минимальную социальную пенсию по старости.

    • Разрешить применять налоговый режим для самозанятых гражданам всех стран СНГ.

    Пока применять специальный налоговый режим могут только иностранцы из государств — членов Евразийского экономического союза.

    • Рассмотреть просьбы регионов присоединиться к новому налоговому режиму.

    Сейчас налог для самозанятых действует только в Москве, Московской и Калужской областях и в Татарстане. В дальнейшем его распространят в первую очередь на регионы-доноры и города-миллионники, сообщал Минфин.

    Другая инициатива — пересмотреть принципы налогообложения цифровых компаний. С 2017 года в России уже действует «налог на Google» — обязанность иностранных продавцов цифровых услуг платить НДС в России.

    Теперь Минфин отмечает необходимость таких подходов к налогообложению, чтобы цифровые компании платили налог на прибыль в бюджеты стран, где ее генерируют. Это позволит справедливо распределять налоги и «не допустить бюджетные потери», ведь, как правило, ИТ-компании имеют незначительное присутствие в странах, на гражданах которых зарабатывают, отмечает Минфин.

    Такой подход — в русле принципов Организации экономического сотрудничества и развития.

    • Расширить число объектов недвижимости, которые облагаются налогом на имущество организаций, по кадастровой стоимости.

    Такую поправку в Налоговый кодекс в числе многих других уже одобрил Совет Федерации. Бизнес опасается роста налоговой нагрузки, сообщали «Ведомости». В зоне риска обложения налогом на имущество организаций исходя из кадастровой стоимости окажутся практически все объекты недвижимости, включая незавершенное строительство и производственные объекты.

    В Минфине говорят об отсутствии цели обложить налогом по кадастровой стоимости все имущество организаций. Поправка означает лишь, что если налог на имущество физлица рассчитывался по кадастровой стоимости, то при передаче его компании этот принцип не меняется.

    • Обязать компании-резиденты территорий опережающего развития и свободного порта Владивосток платить налоги, от которых ранее они были освобождены, в случае расторжения договоров по их вине;
    • Освободить от НДС продажу драгметаллов в слитках вне зависимости их от помещения в хранилище ЦБ или банков после запуска автоматизированной системы прослеживаемости оборота драгметаллов, предотвращающей продажу металлов в слитках на производственные цели;
    • Заморозить ставки акцизов на 2020–2021 годы на текущем уровне. Индексировать ставку акциза на 2022 год на уровень инфляции (4%);
    • Обязать табачных производителей перечислять средства на маркировку продукции на спецсчет в Казначействе или предоставлять банковскую гарантию. Размер суммы предложено определять с учетом ставки акциза, количества реализуемой продукции и покупаемых марок. При этом предложено освободить от этой обязанности компании, которые заплатили за три года не менее 10 млрд руб. НДС, акцизов, налога на прибыль и которые не находятся в процессе реорганизации.

    Министерство финансов России предложило сократить в два раза срок, необходимый для признания гражданина налоговым резидентом. Сейчас люди, которые проводят в стране менее 183 дней в год, могут не выплачивать налоги в российский бюджет. Минфин намерен сократить это время до 90 дней, пишет принадлежащее Григорию Березкину РБК.

    Эта инициатива может особенно сказаться обеспеченных россиянах, которые таким образом избегают оплаты налогов.

    Согласно законопроекту, налоги будут платить и те граждане, которые провели в стране 90 дней в году, а также имеют в России недвижимость, экономические и личные контакты.

    Предложение содержится в проекте «Основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики» на ближайшие три года, который Минфин внес в Госдуму.

    Ранее первый вице-премьер, министр финансов Антон Силуанов отмечал, что многие бизнесмены намеренно проводят в стране менее 183 дней в год. Таким образом, они могут не отчитываться ФНС об иностранных активах и не платить налог с нераспределенной прибыли.

    Одна из причин ужесточения условий — «чтобы наши бизнесмены, которые в одно время убежали на Запад, к нам возвращались», говорил он.

    Теперь же, если человек провел в России больше трех месяцев, он уже будет считаться налоговым резидентом. Кроме того, даже если гражданин находился в России менее 90 дней, он будет признан налоговым резидентом, если у него здесь есть недвижимость, экономические и личные связи.

    «Не секрет, что одной из «деофшоризационных» стратегий для состоятельных бизнесменов была «потеря» российского налогового резидентства», — рассказал РБК партнер департамента налогового и юридического консультирования КПМГ в России и СНГ Виктор Калгин.

    «Безусловно, какая-то часть бизнесменов снова станут российскими налоговыми резидентами. Другая часть постарается выполнить новые, более сложные условия», — полагает он.

    Вместе с тем в документе прописаны и другие налоговые нововведения. Так, министерство финансов предложило уравнять ставку НДФЛ для налоговых резидентов и нерезидентов.

    Иностранцы сейчас платят по ставке НДФЛ 30%, а будут платить 13%, как и россияне.

    Уравнивание ставок существенно упростит администрирование налога. К тому же, такое существенное снижение НДФЛ уберет часть причин для обеспеченных россиян надолго уезжать из страны, отмечают в министерстве.

    Ранее глава премьер-министр Дмитрий Медведев говорил, что правительство не рассматривает вопрос об изменении ставки НДФЛ для россиян. Он отмечал, что прогрессивный подоходный налог сильно ударит по среднему классу.

    Силуанов в прошлом году также высказывался против повышения налоговой нагрузки на граждан.

    «Считаю, что мы имеем и по другим направлениям совершенствования налоговой системы возможности дополнительного привлечения ресурсов в бюджетную систему», — заявил он.

    Однако глава Минфина не исключал повышения налогов для богатых.

    «Нам часто говорят, давайте повысим налоги у богатых, и со временем мы это сделаем: повысим налоги на роскошные имущественные комплексы, машины, яхты, квартиры и так далее», — заявил министр в интервью программе «Познер» на «Первом канале».

    Министр считает, что разница в уровне доходов россиян «создает напряжение в обществе».

    В России сейчас действуют некоторые дополнительные налоги на роскошь, на квартиры, на дорогие машины.

    Так, есть, например, повышенный транспортный налог для дорогих автомобилей. Он привязан к цене и году выпуска автомобиля и исчисляется при помощи коэффициента. Для транспортных средств ценой 3–5 млн руб. коэффициент составляет 1,1-1,5; от 5–10 млн руб. — коэффициент 2; от 10–15 млн руб. и дороже 15 млн руб. — коэффициент 3.

    Сами россияне считают, что минимальная планка налога на роскошное потребление, — это предметы дороже 4,5 млн руб., говорится в исследовании «Ромир».

    При этом более трети россиян считают, что предметы стоимостью от 0,5 до 1 млн руб. уже должны облагаться специальным налогом. Еще 37% выступают за дополнительные налоги на предметы стоимостью от 1 до 5 млн руб. И каждый пятый опрошенный (21%) полагает, что налогооблагаемая стоимость предметов роскоши должна находиться в диапазоне 10–20 млн рублей.

    Предметами роскоши россияне считают яхты (50% респондентов), элитную недвижимость (50%), самолеты (46%), эксклюзивные автомобили (39%), украшения и часы (33%).

    Оценить статью
    Добавить комментарий